更多精彩推荐阅读
（关注微信公众号“金融锋报”后台回复 更多，看更多精彩资讯热点）
回复基金从业申请流程，看《【收藏】基金从业资格证书的申请流程》
回复保壳，看《500余家被注销，基金管理人如何在6个月大限内保壳？》
回复信息披露，看《安心过年必备| 中基协2017年私募基金管理人、产品信息披露工作最全操作整理！》
来源：上海证券报
“继2月26日证监会主席刘士余抛出“过段时间，大家还会看到证监会公布有影响力的案子，包括忽悠式重组，忽悠式并购，逮到了不小的案子”的悬念之后，3月10日，证监会拟对九好集团联手鞍重股份“忽悠式重组”进行顶格处罚。”
为实现上市目的，重组标的九好集团虚增收入和利润，有组织地系统性财务造假且手段隐秘，并以各种非常规手段对抗调查；上市公司鞍重股份为了卖“壳”，对重组标的的财务信息不做核实；相关中介机构出具专业意见为造假行为背书……近日，这条在重大重组过程中出现的“违法生态链”，被证监会“亮剑”斩断。
针对这起证监会调查的首例平台类公司涉嫌财务造假案，上证报记者近日采访了相关办案调查人员，还原案件办理过程中的细节。
一方面，重组标的公司九好集团从事后勤服务中介平台业务，其商业模式决定了调查组在供应商方面的取证工作量巨大，且对抗性极强，办案人员免不了与之斗智斗勇，轮番“过招”；另一方面，九好集团对资金流转进行了多重规避，造假资金链多且杂，如何抽丝剥茧通过账面资料和400多个银行账户信息来认定则是本案的重要关键点。
此外，中介机构“看门人”独立性缺失、诸多供应商诚信和法律意识薄弱等问题也在本案中集中凸显。监管人士表示，对于本案中介机构未勤勉尽责的行为，证监会将深挖严查，发现违法坚决予以查处，不配合调查的机构和人员也将依法承担相应的法律责任。
监管“亮剑” 斩断忽悠式重组违法生态链
据证监会新闻发言人在10日举行的例行发布会上介绍，近期，证监会查处了浙江九好办公服务集团有限公司(简称九好集团)与上市公司鞍山重型矿山机器股份有限公司(简称鞍重股份)联手进行的“忽悠式”重组案件。
据悉，成立于2010年的九好集团主要从事后勤服务中介平台业务，为后勤服务供应商和客户提供居间撮合，并向供应商收取介绍业务成交金额一定比例的服务费。调查发现，2013年至2015年，九好集团为实现重组上市目的，有组织、有预谋地进行了大规模、系统性财务造假，通过虚构业务、虚设客户、虚签合同、虚减成本、虚构存款等手段达到虚增收入、利润的目的。
具体而言，九好集团在2013年至2015年涉嫌虚增营业收入，金额达2.65亿，其中，这三年虚增的营业收入金额占其披露的营业收入比例分别为6.93%、27.65%、38.49%，相应的三年虚增利润是2.55亿元，占其披露的利润总额比例的53.37%。而2014、2015年虚增的比例达到59.56%和59.43%；此外，调查还发现，九好集团虚增2015年贸易收入57万余元，虚构银行存款3亿元。
鞍重股份2016年4月23日公告了重大资产重组报告书，披露了重组对象九好集团最近三年主要的财务数据，因这些数据涉及九好集团提供的虚假信息，证监会认定，九好集团及鞍重股份的信息披露存在虚假记载和重大遗漏。
目前，证监会已经向当事人送达行政处罚事先告知书，拟对九好集团、鞍重股份及主要责任人员在《证券法》规定的范围内顶格处罚，对本案违法主体罚款合计439万元；同时对九好集团造假行为主要责任人员郭丛军、宋荣生、陈恒文等人拟采取终身市场禁入以及5至10年不等的证券市场禁入。
辅导全国金融公司办理私募基金牌照
注册资管类公司，入驻金融城、基金小镇
出具私募牌照、入会以及专项法律意见书
信息披露、份额登记等一站式基金行政外包
证券基金托管、股权私募基金产品设计备案
微信圈最酷的金融资讯平台！
金融锋报
微信号：zbcj1541245415
长按二维码“识别”关注
推荐理由：2016年微信圈最酷的金融资讯平台！提供第一手最新、最热门的金融咨询！
更多精彩资讯全在阅读全文，还不进去看看！
